Die Arbeitnehmerveranlagung kann jede Arbeitnehmerin, jeder Arbeitnehmer beim zuständigen Wohnsitzfinanzamt beantragen. So haben Sie die Möglichkeit für das abgelaufene Kalenderjahr Ihre Ausgaben sowie eine eventuelle Negativsteuer geltend zu machen.
Neu. Der 140 Seiten starke Ratgeber enthält alle wichtigen Informationen zur Steuererklärung, zu steuerrechtlichen Neuerungen, sowie zahlreiche Tipps und Hinweise direkt von Experten des BMF. Durch die jährliche Überarbeitung des Steuerbuches werden Gesetzesänderungen und neue Beträge eingearbeitet. Für all jene, welche die ArbeitnehmerInnenveranlagung nicht über FinanzOnline,sondern nach wie vor in Papierform durchführen, ist es besonders wichtig, die Ausfüllhinweise für die neu gestalteten Formulare auf Seite 103 zu beachten. In Zukunft können nur Originalformulare akzeptiert werden, um die neue elektronische Lesbarkeit, die eine noch raschere Erfassung der Daten ermöglicht, nicht zu gefährden.
In FinanzOnline gibt es auch die Möglichkeit, eine „virtuelle Papiererklärung“ auszufüllen. Außerdem kann, wenn Sie Ihre Teilnehmercodes für FinanzOnline vergessen haben,die Zustellung der neuen Zugangskennungen per SMS direkt auf Ihr Handy erfolgen. Diese Ausgabe des Steuerbuches bietet außerdem zusätzliche Informationen für grenzüberschreitende Sachverhalte.
Download:
Das Steuerbuch 2012
Tipps zur Arbeitnehmerveranlagung 2011
für Lohnsteuerzahler/innen, pdf
Inhalt
Vorwort 5
I. Allgemeines zur Lohn- und Einkommensteuer 9
A. Persönliche Steuerpflicht 10
B. Lohn- oder Einkommensteuer 11
C. Einkünfte, Einkommen 12
D. Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit 14
E. Sachbezüge Rz138222d 15
F. Steuerfreie Leistungen 16
G. Steuermindernde Ausgaben 17
II. Steuertarif und Steuerabsetzbeträge 19
A. Steuertarif Rz767ff 20
B. Steuerabsetzbeträge Rz768 22
C. Absetzbeträge bei niedrigen Einkünften (Negativsteuer) Rz811f 28
III. Die Lohnsteuerberechnung durch Ihren Arbeitgeber 31
A. Allgemeines 32
B. Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte Rz249ff 33
C. Steuerfreie Leistungen des Arbeitgebers Rz45ff 35
D. Dienstreisen Rz699-741 37
E. Arbeitgeberbeiträge zu Pensionskassen Rz756-766 40
F. Sonstige Bezüge Rz1050ff 41
G. Zulagen und Zuschläge Rz1126ff 44
H. Überstunden Rz1145ff 44
I. Zuschläge für Nachtarbeit und Nachtüberstunden Rz1142ff 45
J. Aufrollung durch den Arbeitgeber Rz1189ff 45
IV. Was können Sie beim Finanzamt geltend machen? 47
A. Sonderausgaben Rz429-436ff 48
B. Sonderausgaben im Einzelnen 50
C. Werbungskosten Rz223ff 56
D. ABC der Werbungskosten Rz322ff 57
E. Berufsgruppenpauschale Rz396428 70
F. Außergewöhnliche Belastungen Rz814ff 71
G. Außergewöhnliche Belastungen für Unterhaltsberechtigte Rz868ff 73
H. Außergewöhnliche Belastungen mit Selbstbehalt Rz885ff 73
I. Außergewöhnliche Belastungen ohne Selbstbehalt Rz839ff 77
J. Außergewöhnliche Belastungen bei Behinderungen Rz839ff 83
K. Außergewöhnliche Belastungen für behinderte Kinder Rz852ff 86
L. Kinderfreibetrag 88
M.Amtsbescheinigungen und Opferausweise Rz1244f 89
V. Wann ist das Formular L 1i auszufüllen? 91
A. Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit ohne Lohnsteuerabzug 92
B. Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit mit Auslandsbezug 92
VI. Das Verfahren beim Finanzamt Rz909ff 101
A. ArbeitnehmerInnenveranlagung (Jahresausgleich) Rz909ff 102
B. Die elektronische ArbeitnehmerInnenveranlagung 102
C. Die ArbeitnehmerInnenveranlagung in Papierform 103
D. Gutschriften, Nachforderungen und Vorauszahlungen 106
E. Versteuerung mehrerer Pensionen Rz1020ff 109
F. Freibetragsbescheid Rz1039ff 110
G. Mitteilung gemäß § 109a Einkommensteuergesetz 111
H. Berufung gegen einen Bescheid 112
I. Ratenzahlung und Stundung 113
VII. Sonstige steuerliche Begünstigungen 115
A. Prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge Rz1365ff 116
B. Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge Rz1321ff 117
Musterschreiben Berufung 120
Musterschreiben Stundung und Ratenzahlung 121
Formular L 1 122
Formular L 1k 126
Formular L 1i 128
Stichwortverzeichnis 130
Übersicht Standorte Finanzämter 138
2.2.11/1.1.12/
